目的:

投資者欲了解所付出的代價是否一個合理的價格，作為進行收購活動的參考。

投資者能了解有關收購目標的資料，例如重要資產及負債。

在收購者立場而論，應慎重考慮風險管理，這些風險包括:

• 在有關收購目標身處的國家，所帶來的政治風險，例如：收購一間在南非的公司；資產被政府沒收；
• 收購目標提供其過往財政報告資料之準確性: 如收購目標公司的管理層提供之近期財務報告、審計報告、現金流量表及未來利潤預驗文件等，作估計是有重要盈利偏差之用。

處理一個財政盡職調查起初方向：

公司之管理層需作一個最初評估，此評估是對一個收購交易之成功與否扮演了重要角色。此評估亦涉及不同範籌去進行：如收購目標本身，其高級管理層，供應商及客戶等方面。

初步調查之籌備及實行
在未投放資源進行一個詳細調查之前，應慣性地作找出一些支持取消交易的事項，初步調查是一個項目，去嘗試找出對收購目標帶有正面或負面影響的事實來，例如：

• 一些事實或數據被隱瞞；
• 不足夠的內部監控系統；
• 合約違規及觸犯法理，不遵守有關會計準則；
• 成功挽留僱員及成功的管理層；
• 或有負債；
• 工業規條之漏洞；
• 訴訟；
• 管理層帳目或甚至審計師財務報告披露之資產及負債資料存有重大誤差。